Procedura per il rilascio della certificazione dei titolari effettivi.

La regola della riservatezza (c.d. “segreto fiduciario”) è insita nell’attività delle società fiduciarie ed esse possono fornire notizie sui loro fiducianti soltanto quando siano da loro autorizzate o nei casi espressamente previsti dalla legge.

A tal riguardo ai sensi del D.Lgs. n. 231 del 21 novembre 2007 taluni soggetti qualificati (gli intermediari bancari e finanziari, gli operatori finanziari, gli operatori non finanziari, i professionisti) hanno il dovere-potere di acquisire, in riferimento alle operazioni da essi curate, l’identità dei mandanti di Domus Fiduciaria S.r.l. che ne siano i titolari effettivi.

Domus Fiduciaria S.r.l., che ai sensi dell’art.3 del D.Lgs. n. 231 del 21 novembre 2007 riveste la qualifica di operatore finanziario, assolverà a tali obblighi di legge riscontrando la motivata richiesta dei soggetti a ciò titolati.

La richiesta di indicazione dei titolari effettivi, con chiara indicazione del rapporto/negozio di riferimento, dovrà essere inviata alla casella PEC: av@pec.domus-fiduciaria.it

Chi sono i titolari effettivi ?

Ai sensi del D.Lgs. n. 90 del 25 maggio 2017, che ha modificato il D.Lgs. n. 231 del 21 novembre 2007, il Titolare Effettivo è la persona fisica che realizzi un’operazione o un’attività oppure, nel caso di entità giuridica, chi come persona fisica, in ultima istanza, la possegga o la controlli ovvero ne sia beneficiaria.

1) Titolare Effettivo di società

È la persona fisica (o le persone fisiche) che detiene almeno una delle seguenti condizioni:

• la proprietà diretta, con la titolarità di una partecipazione superiore al 25% del capitale

• la proprietà indiretta, se la stessa titolarità è detenuta tramite società controllate, società fiduciarie o interposta persona.

In assenza di queste condizioni, il Titolare Effettivo è individuato considerando nell’ordine questi requisiti:

• il controllo di un numero maggioritario o comunque dominante di voti nell’assemblea ordinaria dei soci

• l’esistenza di particolari vincoli contrattuali che consentono di esercitare un’influenza dominante.

Se anche con questi criteri l’attribuzione non è possibile, il Titolare Effettivo è la persona fisica (o le persone fisiche) con poteri di amministrazione o direzione.

2) Titolare Effettivo di persone giuridiche private

È la persona fisica (o le persone fisiche) che ricopre almeno uno dei seguenti ruoli:

• fondatore, se in vita

• beneficiario

• titolare di funzioni di rappresentanza legale, direzione e amministrazione

3) Titolare Effettivo di Trust e istituti giuridici affini

È la persona fisica che ricopre uno dei seguenti ruoli:

• costituente

• fiduciario

• guardiano

• beneficiario

• soggetto che controlla il Trust o i beni conferiti nel Trust con proprietà diretta o indiretta o altri mezzi.